Prozesse, Risiken und Kontrollen in einem SAP®-System: Als untrennbare Einheit bilden sie die Grundstruktur eines jeden internen Kontrollsystems (IKS). Ausgeprägt über die gesamte Unternehmenshierarchie sind sie das Rückgrat eines Unternehmens zur Risikoerkennung und -bekämpfung.
Das IKS dient vorbeugend der Verhinderung und frühzeitigen Aufdeckung von schadensverursachenden Ereignissen und unterstützt maßgeblich die Umsetzung der Geschäftspolitik. Werte und Anlagen sowie Daten und Informationen gilt es zu schützen, strukturiert und systematisch. Die permanente Optimierung des IKS hinsichtlich Effizienz und Effektivität ist eine wesentliche Aufgabe der internen Revision.
Ziel des Seminars ist es, nach einer kurzen theoretischen Einführung in gesetzliche und gesetzesnahe Regelungen sowie in die Ausgestaltung und den Aufbau des IKS anhand von ausgewählten Geschäftsprozessen im SAP®-System interne Kontrollen zu erkennen, die richtige Prüfungsstrategie daraus abzuleiten und zu prüfen.
Das Seminar vermittelt Kenntnisse, um prozess- und hierarchieübergreifend das IKS in einem SAP®-System bewerten zu können.
Themen
Theoretische Einführung
- Übersicht über die gesetzlichen und gesetzesnahen Regelungen
- Ausgestaltung und Aufbau des IKS
Prüfung des IKS im SAP®-System
- Einführung in die tabellenorientierte Prüftechnik
- Ausgewählte Kontrollen im Modul BC
- Ausgewählte Kontrollen im Modul FI
- Ausgewählte Kontrollen im Modul MM
- Ausgewählte Kontrollen im Modul SD