Prozesse, Risiken und Kontrollen in einem SAP®-System: Als untrennbare Einheit bilden sie die Grundstruktur eines jeden internen Kontrollsystems (IKS). Ausgeprägt über die gesamte Unternehmenshierarchie sind sie das Rückgrat eines Unternehmens zur Risikoerkennung und -bekämpfung.
Das IKS dient vorbeugend der Verhinderung und frühzeitigen Aufdeckung von schadensverursachenden Ereignissen und unterstützt maßgeblich die Umsetzung der Geschäftspolitik. Werte und Anlagen sowie Daten und Informationen gilt es zu schützen, strukturiert und systematisch. Die permanente Optimierung des IKS hinsichtlich Effizienz und Effektivität ist eine wesentliche Aufgabe der internen Revision.
Ziel des Seminars ist es, anhand von ausgewählten Geschäftsprozessen im SAP-System interne Kontrollen zu erkennen, die richtige Prüfungsstrategie daraus abzuleiten und zu prüfen.
Das Seminar vermittelt Kenntnisse, um prozess- und hierarchieübergreifend das IKS in einem SAP-System bewerten zu können.
Themen
Gesetzliche und gesetzesnahe Regelungen
- GoBD, IDW RS FAIT 1-5
- Cobit 5, BSI-Standards, BSI-Grundschutz
- ISO 27000, ISO 31000
- IDW Prüfungsstandards
Ausgestaltung und Aufbau des IKS
- Kontrollumfeld und -aktivitäten
- Risikobeurteilung
- Überwachung
Prüfung des IKS im SAP®-System
- Technische Kontrollen
- Organisatorische Kontrollen
- Tabellenorientierte Prüftechnik